Perder nunca había sido tan útil. ¿Sabías que vender tus acciones con pérdidas te puede ayudar a quedarte con más plata para invertir?
Una estrategia que usan algunos inversionistas es el Tax Loss Harvesting (o "Cosecha de Pérdidas Tributarias"). Con ella puedes lograr reducir impuestos al disminuir tus ganancias tributables, y así tener más plata para reinvertir el próximo año.
¿Qué es Tax Loss Harvesting?
En resumen, vendes acciones en las que tengas pérdidas acumuladas para compensar las ganancias netas que acumules en el mismo año tributario. Al hacerlo, podrías reducir el monto sobre el que pagarás impuestos, lo que te dejaría más plata para reinvertir.
Vendes acciones con pérdidas acumuladas: Tributariamente, las ganancias o pérdidas de las acciones se contabilizan al momento de vender las acciones. A esto se le llama “realizar” una ganancia o pérdida. De esta manera, puedes usar esas pérdidas realizadas para disminuir tus ganancias tributables (o realizadas) del período.
PD: si acumulabas pérdidas de ciertas acciones por su menor valor de mercado, el venderlas no aumenta ni disminuye la pérdida propiamente tal.
Cómo funciona en 3 simples pasos
Vendes acciones de una Stock en la que acumules pérdidas.
Usas esas pérdidas “realizadas” para reducir las ganancias de capital tributables cada año.
Reinviertes en otra Stock diferente de la vendida y que vaya acorde con tus objetivos, usando el dinero de lo que vendiste en el paso 1.
Si no has tenido ventas durante el año, o no has vendido con ganancias, no tendrás una ganancia tributable que reportar, por lo que puedes guardar para otro año la Cosecha de Pérdidas Tributarias.
Recuerda que el año tributario considera sólo las transacciones completadas hasta el 31 de diciembre (inclusive), así que no dejes pasar la fecha si quieres “cosechar tus pérdidas”.
¿Qué es la Wash-Sale Rule y cómo evitarla?
La Wash-Sale Rule es una regulación del IRS (Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.) que prohíbe recomprar la misma acción o una "sustancialmente idéntica" dentro de un período de 30 días después de la venta. Si incumples esta regla, no tendrás que pagar ninguna multa, pero no podrás usar esas pérdidas para compensar ganancias a corto plazo.
Ejemplo:
Si vendes un ETF que replica el S&P 500, puedes reinvertir en otro ETF que también siga el mismo índice u otro índice amplio del mercado, pero que no sea el mismo que el ETF original.
En Racional App puedes explorar miles de empresas y ETFs para asegurarte de mantener tus inversiones diversificadas sin infringir esta regla.
Preguntas frecuentes
¿De qué me sirve el Tax Loss Harvesting?
Puedes aumentar tu retorno neto de impuestos: al compensar las ganancias tributables, podrías reducir tus impuestos a pagar. Más dinero después de impuestos = más para reinvertir.
¿Puede servir tanto para ventas de acciones de Stocks como Portafolios?
Sí, aplica tanto para acciones en Chile (Portafolios) como en Estados Unidos (Stocks). Recuerda que usualmente no se pueden netear entre tus inversiones locales y las extranjeras.
¿Tengo que hacer algo?
No es necesario que realices nada. Si quieres vender para cosechar pérdidas, sí debes entrar a la App y vender lo que quieras. Si te gustaría que fuera automático el proceso, solicítalo y dale tu voto.
¿Cómo se pueden ver las ganancias o pérdidas realizadas a la fecha durante el año?
Por ahora tendrías que calcularlo por tu cuenta. Si te gustaría que lo agreguemos por la App, puedes votar para que lo incorporemos.
¿Cuándo debería hacer las ventas?
El momento ideal para aplicar Tax Loss Harvesting es antes del cierre del año fiscal (31 de diciembre). Las pérdidas realizadas después de esta fecha no podrán aplicarse al período fiscal actual.
Aprender más sobre Tax Loss Harvesting (en inglés)
Esta información es solamente referencial y con carácter educativo. Por tanto, esto no debe ser considerado en ningún caso asesoría tributaria, sino solamente material para que seas un inversionista cada vez más informado.