Qué es
Cuando recibes dividendos de Stocks de EE.UU., están sujetos a una retención de impuestos o withholding tax que se aplica en el país de origen, en este caso, Estados Unidos. Cuando recibes dividendos o intereses de Stocks, te llegan con este impuesto retenido automáticamente desde Estados Unidos.
Esta retención es una forma de asegurar que los inversionistas internacionales cumplan con sus obligaciones fiscales en EE.UU., y su tasa máxima usualmente es del 30%.
Hasta el 2023
La tasa del withholding tax para Stocks de empresas y fondos de Estados Unidos era del 30% del dividendo emitido hasta el 31 de enero del 2024. En el caso de Stocks de empresas chilenas, el witholding tax es de 35%.
Sin embargo, en el caso de Chile, existe un Tratado Tributario entre ambos países que reduce esta tasa, beneficiando a los inversionistas chilenos que invierten en Estados Unidos.
Desde el 2024
A partir del 2024 en adelante, iniciando en febrero, empezaste a recibir una mayor parte de tus dividendos en tu Billetera, gracias al nuevo acuerdo tributario firmado entre Estados Unidos y Chile que busca evitar la doble tributación. Conocer más
Con el nuevo tratado, la retención de impuestos sobre dividendos de tus inversiones en empresas y fondos de Estados Unidos se reducirá a la mitad. Esto significa que, en lugar de retener el 30% habitual, el withholding tax aplicable es de tan sólo un 15% para dividendos emitidos desde el 1 de febrero en adelante.
¿Cómo afecta esto a tus inversiones?
Intereses: La retención máxima sobre ingresos de intereses se limitará al 15% durante los primeros cinco años después de la entrada en vigor del tratado (hasta 2029). Luego, esta tasa se reducirá al 10%.
Dividendos: Se establece una tasa de retención del 15% para dividendos emitidos en Estados Unidos, recibidos por inversionistas chilenos.
Uso de créditos: Los impuestos de tus inversiones en Stocks pagados o retenidos en Estados Unidos pueden usarse como créditos en Chile, lo que ayuda a evitar la doble tributación.
Intercambio de información: El Tratado contempla un mecanismo de intercambio de información, lo que permite a ambos países solicitar y compartir datos fiscales relevantes de los contribuyentes en caso de ser necesario.
El witholding tax de Stocks de empresas chilenas y otras ADR extranjeras que cotizan en EE.UU. no cambia con el convenio, sino que se mantendrá en la tasa correspondiente asignada según el país de origen. En dividendos de Stocks chilenas sería 35%, respectivamente.
Tus impuestos
Puedes usar lo retenido por este impuesto en Estados Unidos potencialmente como crédito ante el SII, si lo informas en la declaración anual de tu renta (F22), eventualmente ayudando a minimizar tu carga tributaria global.
Cada año te enviamos los montos pre-calculados para declarar tus inversiones de Stocks al SII, junto a una guía con el paso a paso para tu declaración.
Este impuesto y su tasa no dependen del broker o App mediante la cual inviertas en acciones en Estados Unidos. El impuesto es retenido por el Internal Revenue Service (IRS) en Estados Unidos.